Las personas que viven con discapacidades tienen, con frecuencia, ingresos más bajos y menos bienes que el resto de la población. Si usted depende de programas de beneficios públicos, puede serle difícil pensar en ahorrar dinero para el futuro. Si para vivir usted depende solamente del dinero que recibe de la Seguridad del Ingreso Suplementario (SSI) usted vive por debajo del nivel de pobreza. Muchos otros programas exigen límites de bienes que dificultan el ahorro de dinero.

Puede parecer que los programas de beneficios públicos fueran una trampa; no le dan el dinero suficiente para cubrir todos sus gastos y restringen las opciones a su alcance para desarrollar sus bienes y ganar más dinero. Y si usted quiere hacer un cambio en su vida, puede ser difícil tratar de seguir todas las reglas necesarias para seguir recibiendo sus beneficios.

El desarrollo de bienes es una parte importante del proceso para hacerse económicamente independiente. Aún si usted se enfrenta a obstáculos que le dificultan ahorrar dinero, el desarrollo de sus bienes debe ser una prioridad. Si no cuenta con bienes, es mucho más difícil alcanzar la seguridad económica.

Los bienes le ofrecen protección económica y le abren las puertas a mayores oportunidades. Una planificación cuidadosa puede permitirle desarrollar riqueza, comprar una vivienda o establecer un negocio, mientras retiene dinero suficiente para vivir. La estabilidad económica que acompaña a los bienes puede ayudarle a alcanzar sus metas, permitirle trabajar para liberarse de su dependencia de beneficios y aumentar su riqueza.

• Ayuda para pagar gastos inesperados y sobreponerse a emergencias
• Ayuda para alcanzar una meta específica, como comprar una casa o un automóvil, o pagar sus estudios

Conocimientos financieros

Desarrollar una comprensión general de las finanzas (o “conocimientos financieros”), al igual que destrezas como la de preparar presupuestos y hacer planes financieros a largo plazo, es algo importante para todo el mundo. Pero es de una importancia especial para alguien que tiene la obligación de cumplir con las reglas de los programas de beneficios públicos relacionadas con bajos ingresos y bienes personales.

Aprender a manejar sus finanzas puede ayudarle a realizar logros importantes, como, por ejemplo, pagar sus estudios universitarios, comprar una casa o hacer planes para su vejez. Puede ayudarle también a protegerse contra fraudes y prepararse para pagar gastos inesperados y enfrentarse a sucesos difíciles en su vida.

Hay varias razones por las cuales los conocimientos financieros son particularmente importantes para personas con discapacidades:

• Las personas con discapacidades tienen costos más altos pagaderos de su bolsillo para sus actividades diarias
• Las personas con discapacidades pueden tener gastos médicos altos (y las deudas por razones médicas son una de las causas principales que fuerzan a personas con o sin discapacidades, a declararse en bancarrota)
• Es difícil depender de programas de beneficios públicos. Hay muchas reglas y restricciones relacionadas con dinero y bienes por las cuales la mayoría de las personas no tienen que preocuparse.

Si usted tiene una discapacidad que satisface los requisitos del Seguro Social (los requisitos de la SSA son distintos para los niños, los adultos, y las personas ciegas) y su discapacidad comenzó antes de que cumpliera 26 años de edad, puede abrir una cuenta ABLE. Una cuenta ABLE es una cuenta financiera que le puede ayudar a:

• Acumular activos en una cuenta con ventajas de impuestos. Sus inversiones en una cuenta ABLE no estarán sujetas a impuestos, de modo que su caudal puede crecer más rápido. Además, si trabaja y ahorra su ingreso devengado en su cuenta ABLE, podría cumplir con los requisitos para recibir el Crédito del ahorrador.
• Utilizar sus ahorros en muchos tipos de gastos. Aunque hay reglas para el uso del dinero en su cuenta ABLE, también hay mucha flexibilidad.
• Ahorrar dinero sin perder beneficios. Muchos programas de beneficios tienen un límite de recursos, pero:
  • Puede tener hasta $100,000 en su cuenta ABLE y continuar recibiendo los beneficios de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), siempre y cuando cumpla con todas las demás reglas para SSI. Si se excede de los $100,000, los beneficios de SSI se detendrán, pero comenzarán de nuevo si su cuenta ABLE se reduce a menos de $100,000 sin que tenga que volver a solicitar.
  • En el caso de Medi-Cal y CalFresh, el dinero en su cuenta no afectará sus beneficios, sin importar cuánto tenga.
  • El dinero en su cuenta ABLE podría no contarse para otros beneficios. Verifique con los representantes del programa para asegurarse.

A fin de cuentas: Una cuenta ABLE significa que puede ahorrar dinero sin perder sus beneficios. También les permite a sus familiares y amigos darle dinero sin afectar sus beneficios.

Cómo abrir una cuenta ABLE

Hay unas cuantas reglas para abrir una cuenta ABLE:

• Solo puede abrir una cuenta por medio de un programa o institución designado por el estado.
  • El programa de cuentas ABLE de California se llama CalABLE.
  • Puede optar por abrir una cuenta en el programa ABLE de otro estado.
• Solo puede abrir una sola cuenta ABLE. (No puede abrir cuentas en más de un estado.)
• Debe tener una discapacidad que califique para una cuenta ABLE y que haya comenzado antes de que cumpliera 26 años.
  • Puede tener más de 26 años al abrir la cuenta, lo que importa es cuándo comenzó su discapacidad.

Solo puede tener una cuenta si tiene una discapacidad. Sin embargo, otra persona, como un padre o tutor, puede ayudarle a administrar la cuenta.

Comparación de los programas ABLE estatales

Algunos estados ofrecen cuentas ABLE, mientras que otro no. El programa de cuentas ABLE de California se llama CalABLE. Incluso si su estado tiene un programa ABLE, debe comparar los programas de cuentas ABLE de distintos estados para ver cuál de ellos le conviene más.

Al comparar los programas ABLE, debe hacerse las siguientes preguntas:

• ¿Cuán fácil es colocar dinero en la cuenta y sacarlo para los gastos que califiquen? Por ejemplo, ¿viene con una tarjeta de débito?
• ¿Cuán buena es la atención al cliente? Intente llamar al programa para ver si le parece útil.
• ¿Qué inversiones ofrece? Cada programa estatal ofrece distintas opciones de inversión. Elija un programa que ofrezca inversiones que se amolden a sus necesidades.
• ¿Qué cargos cobra el programa? Es posible que para abrir la cuenta y tener dinero en ella se cobren cargos.
• ¿El programa ofrece beneficios adicionales para personas que viven en su estado? Por ejemplo, algunos programas estatales ofrecen beneficios de impuestos adicionales para residentes de ese estado.

Observación: Puede cambiar su cuenta ABLE de un estado a otro. No tiene que quedarse con el programa estatal que elija.

Compare las opciones de cuentas ABLE en distintos estados.

Reglas para depositar dinero en una cuenta ABLE

Existen dos límites para la cantidad que se puede depositar en una cuenta ABLE dentro de un año natural:

• Hasta $19,000 de cualquier fuente (incluidos sus familiares y amigos, sus beneficios y otros tipos de ingreso no devengado)
• Otros $15,060 de su propio ingreso devengado (si tiene trabajo).
  • Aclaración: Si usted o su empleador contribuye dinero a un plan de jubilación establecido por su empleador, es posible que no pueda hacer las contribuciones adicionales a su cuenta ABLE por trabajar (todavía podría hacer contribuciones normales a su cuenta ABLE). Si no está seguro sobre esto, hable con su programa de cuentas ABLE o con un experto sobre impuestos. Obtenga más información sobre esta regla del Centro Nacional de Recursos sobre ABLE.

Observación: Esto significa que si gana $15,060 o más, podría depositar un total de hasta $34,060 en su cuenta ABLE en un año. Si gana menos de $15,060, el monto que podría contribuir podría ser menor.

Importante: Debe llevar bien la cuenta, a fin de asegurarse de que no se deposite demasiado dinero en su cuenta.

Los programas ABLE estatales también tienen un límite para el total de depósitos — típicamente entre $200,000 a $500,000, según el estado. Por ejemplo, un programa estatal podría indicar que si tiene $400,000 en su cuenta ABLE, no puede depositar más dinero.

Reglas para el uso de dinero en una cuenta ABLE

El dinero en una cuenta ABLE tiene que usarse para ciertos gastos calificados, como:

• Gastos cotidianos
• Educación
• Vivienda
• Transporte
• Ayuda para obtener y conservar un empleo
• Atención médica
• Tecnología de asistencia
• Honorarios de abogado
• Cuotas de administración financiera, y
• Otros gastos aprobados.

Muchos gastos califican. Por ejemplo, su alquiler, factura de electricidad y muebles son gastos de vivienda. La gasolina y reparaciones de un automóvil son gastos de transporte. Las primas del seguro médico y los copagos cuentan como gastos de atención médica. Los almuerzos en restaurantes, la pasta de dientes y el papel higiénico son gastos cotidianos.

Guarde los recibos cuando utilice su cuenta ABLE para pagar un gasto calificado. Si el IRS le audita, necesitará mostrarles cómo ha usado su dinero. Puede guardar todos los recibos en una carpeta o escanearlos y guardarlos en su computadora.

Cómo funcionan los gastos

El programa ABLE podría ofrecerle una tarjeta de crédito vinculada a la cuenta. En ese caso, puede utilizar la tarjeta de débito cuando pague un gasto calificado. En el caso de cosas como el alquiler, es posible que tenga que hacer un cheque o retirar efectivo de la cuenta. No necesita autorización para gastar su dinero: es su responsabilidad asegurarse de que el gasto califique y de guardar comprobantes de cómo usa su cuenta ABLE.

Si retira efectivo de una cuenta ABLE, úselo en su gasto calificado. No se quede simplemente con el dinero ni vuelva a ponerlo en una cuenta bancaria normal: si no lo usa, podría contarse como un recurso para fines de programas de beneficios. Por ejemplo, si saca $3,500 de una cuenta ABLE y lo deposita en una cuenta corriente en lugar de gastarlo, se excederá del límite de recursos para SSI.

Siempre y cuando el dinero permanezca en la cuenta ABLE, no afectará sus beneficios, así que déjelo allí hasta que necesite gastarlo.

Obtenga más información sobre las cuentas ABLE.

Las Cuentas de Desarrollo Individual, conocidas también por sus siglas en inglés como Cuentas “IDA”, son cuentas de ahorro especiales. Usted selecciona una meta para la cual quiere ahorrar y utiliza la cuenta IDA para acumular dinero y alcanzar esa meta. Las metas IDA consisten generalmente en la compra de una primera vivienda, costos de educación o capacitación, o el financiamiento de un negocio pequeño.

El dinero que usted deposita en su cuenta se aumentará con contribuciones de igualación de otras fuentes. Las contribuciones de igualación pueden ser de una a cuatro veces la cantidad de dinero que usted haya depositado. Por ejemplo, si se inscribe en un programa de IDA con contribuciones de igualación de 2:1 y deposita $50 en su cuenta, el programa añadirá $100 adicionales para ayudarle a alcanzar la meta de sus ahorros.

Hay más de 250 programas IDA en todo el país. Sus requisitos de elegibilidad pueden ser diferentes. Por lo general, para tener derecho a recibir beneficios de un programa de IDA:

• Sus ingresos anuales deben estar dentro del Nivel Federal de Pobreza ($31,300), y
• Usted debe contar con alguna forma de ingresos ganados

Una vez que se haya inscrito en el programa, tendrá que asistir a clases de educación financiera.

Para investigar y localizar un programa de IDA en California, visite el sitio web de DB101 y consulte la lista de recursos de IDA y el directorio de IDA en la Web de Prosperity Now.

Fuentes de financiamiento

El financiamiento de los programas IDA proviene de una variedad de lugares, inclusive agencias del gobierno, compañías privadas, organizaciones no lucrativas y personas individuales.

Si usted está recibiendo beneficios de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y piensa inscribirse en un programa de IDA, es muy importante que identifique la fuente de financiamiento de ese programa de IDA.

• Si se inscribe en un programa de IDA sin financiamiento federal (por ejemplo, uno financiado por una organización no lucrativa o por una compañía privada), el dinero depositado con una contribución de igualación en su cuenta IDA puede crear un riesgo para sus beneficios de SSI.
• Pero, si se inscribe en un programa de IDA financiado federalmente a través del programa de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF) o de los subsidios en bloque de la Ley de bienes para la independencia (AFIA), ni el dinero que usted deposite ni la contribución de igualación se tomarán en cuenta por SSI y no cambiarán los beneficios que está recibiendo.

Si usted está recibiendo beneficios de SSI, le recomendamos encarecidamente que se inscriba en una cuenta IDA financiada por TANF o AFIA, en vez de una cuenta financiada por otra fuente, para evitar el riesgo de perder sus beneficios.

Elegibilidad para participar en el programa

Cada programa de IDA es diferente y los requisitos de elegibilidad pueden variar de un programa a otro. La mayoría de ellos requieren que:

• Sus ingresos anuales estén dentro del 200% del Nivel Federal de Pobreza ($31,300 por persona individual y $42,300 por pareja), y
• Que usted cuente con ingresos ganados

Para una cuenta IDA financiada por AFIA o TANF, usted debe tener ingresos ganados. No importa que esté trabajando de tiempo completo o de tiempo parcial, pero debe contar con ingresos de algún tipo de empleo. La cuentas IDA financiadas con recursos de otras fuentes pueden tener requisitos de ingresos ganados ligeramente distintos y pueden permitir ingresos de otras fuentes.

Requisitos de ciudadanía

Los programas IDA financiados por el gobierno federal posiblemente verificarán su ciudadanía o su estatus como residente legal cuando usted presenta su solicitud. Los programas IDA financiados por otras fuentes posiblemente no lo verificarán. Asegúrese de pedir información sobre los requisitos específicos de ciudadanía al considerar los programas IDA.

Capacitación financiera básica

Una vez que usted se haya inscrito en un programa de IDA, tendrá que asistir a sesiones gratis de capacitación financiera. Estos programas de capacitación financiera mejoran su capacidad para manejar sus finanzas personales, ahorrar más dinero y preparar un plan financiero.

Generalmente, esta capacitación cubre temas como:

• El dinero
• La reducción de deudas
• El desarrollo de un plan de ahorros
• El crédito, y
• Las inversiones

El límite de ahorros bajo los programas IDA

La mayoría de los programas IDA le permiten ahorrar en su cuenta solamente un monto limitado de dinero, generalmente de $4,000 a $6,000. Esto incluye el dinero que usted deposite, junto con las contribuciones de igualación. Una vez alcanzado el límite, no se le permitirá depositar más dinero en la cuenta. Los programas IDA tienen también un límite en el tiempo en que usted puede seguir ahorrando, por lo general de dos o tres años.

Cómo presentar su solicitud

Si le interesa abrir una cuenta IDA, comuníquese con un programa de IDA en su área. Investigue el directorio de IDA en el sitio web de Prosperity Now. Pregunte si el programa de IDA que a usted le interesa está aceptando solicitudes. Algunos programas pueden tener listas de espera. Pero aunque las tengan, usted puede comenzar por asistir a clases de capacitación financiera básica mientras espera que se abra un cupo para usted. Para investigar y localizar un programa de IDA en California, visite el sitio web de DB101 y consulte la lista de recursos de IDA.

Nota: Ya no hay tantos programas IDA como antes. Algunos siguen, pero puede ser necesario hacer un esfuerzo para encontrar un programa que está aceptando nuevos participantes.

Una vez que haya encontrado un programa de IDA que responda a sus necesidades, le conviene asistir a una reunión de orientación para obtener más información.

Necesitará también dar información que compruebe su elegibilidad para participar en el programa. Si se le admite al programa, tendrá la ayuda de un/a asistente social de IDA para establecer su cuenta. Usted abrirá una cuenta de ahorros con un banco o cooperativa de crédito relacionada con su programa de IDA. Según el programa, puede ser necesario que deposite cierta cantidad de dinero en su cuenta cada mes.

Una vez alcanzada su meta de ahorros, podrá retirar el dinero de su cuenta para gastarlo en la meta que se propuso.

Integración con otros programas de beneficios

Las cuentas IDA y el programa de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI)

Debido a que SSI tiene límites de ingresos y bienes, trabajar y ahorrar dinero en una cuenta IDA pone en riesgo su elegibilidad para recibir beneficios de esos programas. No deje de identificar la fuente de financiamiento del programa de IDA antes de inscribirse en él.

• Si usted se inscribe en un programa de IDA federalmente financiado a través del programa de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF) o a través de la Ley de bienes para la independencia (AFIA), no tiene que preocuparse por la pérdida de sus beneficios. SSI no tomará en cuenta el dinero depositado con contribuciones de igualación en una cuenta IDA financiada federalmente y, por consiguiente, ese dinero no tendrá ningún impacto sobre los beneficios.
• Si usted se inscribe en un programa de IDA financiado por alguna otra fuente, el dinero depositado en su cuenta IDA sí puede tomarse en cuenta como ingresos y usted podría perder sus beneficios de SSI.

Si usted está recibiendo beneficios de SSI, le conviene inscribirse en un programa de IDA financiado por AFIA o TANF.

Las cuentas IDA y los Planes para Lograr la Auto-Suficiencia (PASS)

Un Plan para Lograr la Auto-Suficiencia (PASS) es un programa de SSI que le permite guardar dinero para un objetivo de trabajo específico, como, por ejemplo:

• Comenzar una carrera nueva
• Volver a la escuela

El dinero que usted guarda en un plan PASS no se toma en cuenta para los límites de ingresos y recursos de SSI. Esto significa que usted puede ahorrar dinero para el objetivo de una carrera en un plan PASS y continuar usando sus beneficios de SSI para gastos básicos como alimentos y alquiler.

Una cuenta IDA puede ser parte de su plan PASS; el único requisito es que su objetivo para cada programa sea el mismo. Uno de los beneficios del uso combinado de ambos programas es que le permite establecer una cuenta IDA no financiada federalmente sin riesgo de perder sus beneficios de SSI.

Siempre que el dinero que usted ahorra en su cuenta IDA sea parte de un plan PASS, ese dinero no se tomará en cuenta en relación con SSI y no pondrá en peligro sus beneficios.

Las cuentas IDA y el Seguro de Incapacidad del Seguro Social (SSDI)

Las personas que reciben beneficios de SSDI pueden inscribirse en cualquier programa de IDA que escojan. No hay restricciones.

Sin embargo, hay algo que le conviene tomar en consideración, especialmente si está usando una cuenta IDA para financiar un negocio pequeño: A medida que sus ingresos ganados aumentan, especialmente si usted comienza a ganar a un nivel que sobrepase el trabajo sustancial y lucrativo del Seguro Social (SGA) ($1,620 por mes para personas individuales en 2025), las reglas de trabajo de SSDI se aplicarán y su beneficio de SSDI puede quedar afectado. Para obtener más detalles acerca de la manera en que su trabajo puede afectar sus beneficios de SSDI, lea la sección sobre SSDI y el trabajo en DB101.

Las cuentas IDA y el Crédito Tributario por Ingresos Ganados

El Crédito Tributario por Ingresos Ganados (EITC) es un programa federal de impuestos que reduce el monto de los impuestos sobre la renta de trabajadores y familias de ingresos bajos o moderados. El dinero que usted recibe de un EITC lo puede depositar en una cuenta IDA y recibir contribuciones de igualación, lo cual le ayudará a alcanzar su meta de ahorros más rápido.

El Plan para Lograr la Autosuficiencia (PASS)

El Plan para Lograr la Autosuficiencia (PASS) del Seguro Social le permite ahorrar dinero sin reducir sus ingresos. Generalmente, si usted recibe beneficios mensuales en efectivo de SSI, este beneficio de SSI se reduce cuando obtiene ingresos de otras fuentes (como un trabajo o el Seguro de Incapacidad del Seguro Social).

Si usted se encuentra en esta situación, probablemente tendrá que gastar gran parte de sus ingresos mensuales en gastos básicos como alimentos y vivienda. Esto puede dificultarle el proceso de ahorrar para cosas como capacitación para un empleo o educación.

El programa de PASS le facilita el proceso de ahorrar. Le permite ahorrar dinero para una meta relacionada con un empleo que le permita lograr la autosuficiencia. Es fácil de usar porque protege sus ingresos mientras usted ahorra.

Usted puede usar un plan PASS para:

• Ayudarse a pagar el costo de la escuela o de un curso de capacitación
• Establecer un negocio
• Pagar equipos, servicios de apoyo y otros gastos relacionados con su meta

Una de las cosas que hace que el programa de PASS sea único es que está totalmente dirigido por los participantes. El plan PASS responde a su meta de trabajo, lo que usted desea lograr, y lo que usted necesita para lograrlo.

Después de escribir su plan PASS, pida al Seguro Social que se lo apruebe. Su plan deberá estar basado en una meta realista tomando en cuenta su capacidad, experiencia y formación educativa.

Fuentes de ingresos para financiar un plan PASS

Una vez que usted tenga un plan PASS aprobado, depositará dinero en su cuenta PASS para pagar cada uno de los pasos que toma para alcanzar su meta.

Usted no puede depositar en su cuenta PASS ningún dinero que reciba en beneficios del programa SSI. Deberá utilizar dinero proveniente de otra fuente, como, por ejemplo, ingresos de un empleo, o dinero que reciba de su cónyuge o de su padre o madre.

Como presentar solicitudes ante el Programa PASS

En la sección PASS de DB101 hay una descripción detallada de la manera de establecer un plan PASS. Usted deberá completar el formulario de solicitud del Seguro Social para el plan PASS. En la solicitud, usted describirá sus metas de trabajo y la manera en que piensa lograrlas.

Esta descripción deberá ser lo suficientemente detallada para convencer al Seguro Social que:

• Usted tiene un plan claro
• El plan es algo que usted puede realmente lograr, y
• Si usted completa el plan, su necesidad de recibir beneficios de SSI o SSDI se reducirá o se eliminará

Ayuda con la solicitud

La creación del plan y la preparación de la solicitud para el programa de PASS puede parecer intimidante, pero usted puede obtener ayuda en cada paso del proceso conversando con un/a Examinador/a de PASS. Los Examinadores de PASS son profesionales que conocen el programa y están a su disposición para ayudarle a aprovecharlo. Para localizar el grupo de especialistas en planes PASS, haga clic aquí.

Cómo utilizar un plan PASS

Una vez aprobado su plan, el Seguro Social le enviará instrucciones detalladas acerca de la manera de utilizar su plan PASS. En su mayor parte, las instrucciones se relacionan con la manera de mantener los fondos del plan PASS y sus gastos separados del resto de su dinero, y de llevar bien sus registros. Es necesario seguir las reglas con cuidado. Para obtener más información, lea la sección PASS en DB101.

Si ocurre una situación médica o cualquier otro asunto que afecte su capacidad para continuar con su plan PASS, converse con su Examinador/a PASS acerca de sus opciones. En muchos casos, se le permitirá suspender su plan PASS por hasta 12 meses sin tener que presentar otra solicitud.

Programa de Autosuficiencia Familiar (FSS)

El Programa de Autosuficiencia Familiar (Family Self-Sufficiency, FSS) puede ayudar a familias que reciben ayuda con su alquiler de programas del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD) de los Estados Unidos.

El FSS ayuda a familias cuyo ingreso ha subido gracias al empleo. Cuando el ingreso familiar aumenta y el programa comienza a pagar menos del alquiler, el programa de FSS toma el dinero que ahorra en alquiler y lo guarda para la familia. La familia puede usar estos ahorros para compras, como el pago inicial de una casa o automóvil.

El programa FSS puede ayudar a personas que reciben ayuda de programas como:

• Vivienda pública
• El programa de vales de la Sección 8
• Asistencia asignada a proyectos de la Sección 8
• Algunos otros programas de asistencia asignada a proyectos de vivienda, y
• Algunos vales especiales, incluyendo Vivienda de Apoyo del Departamento de Asuntos de Veteranos de HUD (VASH), el Programa de Unificación Familiar (FUP), Jóvenes de Adopción a la Independencia (Foster Youth to Independence, FYI), y Mainstream.

Se obtiene el FSS a través de su autoridad de vivienda pública (PHA) o proveedor de vivienda. Obtenga más información sobre el programa FSS.

El crédito tributario por ingresos de trabajo (EITC)

El crédito tributario por Ingresos Ganados (EITC) está diseñado para ayudar a personas de bajos ingresos mediante la reducción del monto que deben pagar por sus impuestos federales sobre la renta. Inclusive si usted no gana lo suficiente para tener que pagar impuestos federales sobre la renta, usted puede obtener un crédito EITC.

Aclaración: Los impuestos estatales de California también tienen un Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. El sitio web de la California Franchise Tax Board tiene más información sobre este crédito.

Elegibilidad para participar en el programa

Usted puede reclamar el crédito al presentar su declaración anual de impuestos federales. Para el año fiscal 2025 (declaración en abril de 2026 a más tardar), el EITC varía de $2 a $8,046, según sus ingresos brutos ajustados y el número de menores elegibles como dependientes en su familia.

Para tener derecho a participar, usted debe tener ingresos de un empleo o de un trabajo por cuenta propia, o beneficios por discapacidad pagados por su empleador que recibió antes de su jubilación. No se limitan las veces que puede reclamar un crédito EITC; lo puede reclamar todos los años en que sea elegible.

Ingresos ganados

Para tener derecho a recibir un crédito EITC, usted debe tener ingresos ganados. Estos ingresos pueden incluir sus sueldos, salarios, propinas, ganancias netas de un trabajo por cuenta propia, o cualquier otra forma de pago sujeta a impuestos. Puede también optar por incluir como ingresos ganados sus pagos exentos de impuestos por servicio militar como combatiente.

El programa del crédito EITC considera los pagos por discapacidad que usted haya recibido de su empleador antes de recibir ingresos ganados de su jubilación. Pero los pagos de beneficios recibidos de una póliza por la cual usted pagó las primas de seguro, o que recebió después de jubilarse, no se considerarán ingresos ganados.

Entre las otras cosas que no se consideran como ingresos ganados conforme al programa de crédito EITC se incluyen:

• Intereses y dividendos
• Beneficios del Seguro Social y los de jubilación ferroviaria
• Pensiones y anualidades
• Pensión alimenticia de cónyuge y manutención de hijos
• Beneficios de compensación a trabajadores por accidentes en el trabajo
• Compensación por desempleo
• Beneficios de la beneficencia pública (Welfare)
• Beneficios para veteranos de guerra

Si usted es persona casada y hace una declaración de impuestos conjunta, por lo menos uno de los cónyuges debe tener ingresos ganados para tener derecho a recibir el crédito EITC.

Ingresos brutos ajustados y menores elegibles

Además de cumplir el requisito de los ingresos ganados, usted debe tener ingresos brutos ajustados (AGI) por debajo de ciertos niveles para tener derecho a recibir el crédito EITC.

Sus ingresos brutos ajustados (AGI) incluyen todos los ingresos ganados antes de la deducción de los impuestos, gastos para la salud y otros, menos ciertos gastos de negocio, gastos relacionados con la educación y otros. Al presentar su declaración anual de impuestos sobre la renta (Formulario 1040 del IRS), se le hará una serie de preguntas que le ayudarán a determinar la cantidad de su AGI.

Para que un/a menor se considere elegible para participar en el programa EITC, es necesario satisfacer varios requisitos:

• Parentesco: Si usted incluye como dependiente a uno o más menores, el parentesco del/de la menor con el/la contribuyente deberá ser un parentesco de hijo, hija, hijastro, hijastra, menor legalmente acogido/a (foster child), hermano, hermana, hermanastro, hermanastra o descendiente de cualquiera de éstos (por ejemplo, su nieto o nieta, sobrina o sobrino).
• Residencia: El/ La menor de edad incluido/a como dependiente debe haber vivido en la misma residencia del/de la contribuyente durante más de la mitad del año y tener un número de Seguro Social válido.
• Edad: Al finalizar el año fiscal, el/la menor deberá tener menos de 19 años de edad. O, si asiste a la escuela de tiempo completo, deberá tener menos de 24 años. La única excepción se hace para personas que están permanente y totalmente discapacitadas. Si el/la menor incluido/a por el/la contribuyente tiene una discapacidad permanente y total, no hay requisitos de edad.

De acuerdo con el IRS, se considera que alguien está “permanente y totalmente discapacitado” si se considera que su condición durará contínuamente durante por lo menos un año o se piensa que dará como resultado la muerte, y si no puede realizar ningún trabajo sustancial y lucrativo (SGA). Para el año fiscal de 2025, esto significa que no puede trabajar y ganar más de $1,620 por mes ($2,700 si se trata de una persona ciega).

Aclaración: Se permite que solamente un miembro de la familia incluya menores elegibles al reclamar un crédito EITC.

Cómo obtener un crédito EITC

Si usted es elegible, puede reclamar su crédito EITC cuando hace su declaración de impuestos sobre la renta federal, el Formulario 1040 del IRS. Si tiene menores elegibles, asegúrese de adjuntar a su declaración un Anexo EIC.

Para calcular el valor de su crédito EITC, puede utilizar la Hoja de trabajo del Crédito Tributario por Ingresos Ganados incluida en el folleto de instrucciones para completar el Formulario 1040. O bien, puede solicitar al IRS que le haga este cálculo, escribiendo las letras “EIC” en el renglón del formulario para la declaración de impuestos titulado Crédito por Ingresos Ganados (Earned Income Credit).

Para determinar si tiene derecho o no a recibir un crédito EITC, y para obtener un cálculo del valor de su crédito, puede utilizar el Asistente EITC del IRS.

Sugerencias prácticas para la preparación de su declaración de impuestos con el crédito EITC y con Adelantos de su crédito EITC

Guarde todos sus formularios W-2 y mantenga un registro de todos los empleadores con quienes haya trabajado durante el año. Esto le facilitará el proceso de preparar su declaración cuando llega el momento de hacerla.

Si usted tiene ingresos limitados, no le pague a nadie para que le prepare su declaración de impuestos. Utilice el Centro de Asistencia Voluntaria al Contribuyente (VITA) para prepararla. La mayoría de los centros podrán enviar su declaración de impuestos electrónicamente, gratis. Si usted trabaja por cuenta propia, tenga a mano todos sus recibos y un registro de sus gastos para entregárselos al/a la preparador/a de impuestos.

No deje de hacer su declaración. Hágalo aun si sus ingresos son menores que el monto que le obliga legalmente a presentarla. Usted podría tener derecho a recibir un crédito EITC u otro tipo de crédito tributario que no recibirá si no presenta su declaración. Muchas familias con menores elegibles y que tienen derecho a recibir un crédito EITC pueden también tener derecho a recibir un Crédito Tributario por Menores (CTC).

A continuación, un resumen de los requisitos del crédito EITC:

Interacción con otros programas de beneficios por discapacidad

Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y Seguro de Incapacidad del Seguro Social (SSDI)

Para tener derecho a recibir un crédito EITC, usted debe tener alguna forma de ingresos ganados. Los beneficios del Seguro Social no se toman en cuenta como ingresos ganados bajo el programa. Usted puede, sin embargo, estar recibiendo beneficios de SSI o SSDI y reclamar un crédito EITC, siempre que tenga alguna forma de ingresos ganados.

Cuentas de Desarrollo Individual (IDA)

Usted puede depositar el dinero obtenido de un crédito EITC en una Cuenta de Desarrollo Individual (IDA). Esto le permitirá obtener contribuciones de igualación del patrocinador del programa de IDA.

Planes para Lograr la Autosuficiencia (PASS)

Usted puede depositar el dinero procedente de un crédito EITC en un plan PASS. Esto le permitirá alcanzar sus metas de empleo con mayor rapidez, mediante el ahorro de dinero sin afectar la manera en que sus ingresos se toman en cuenta.

Seguro de discapacidad a largo plazo

El programa del crédito EITC cuenta como ingresos ganados los beneficios de un seguro por discapacidad pagado por su empleador que usted haya recibido antes de jubilarse, y estos beneficios pueden, por lo tanto, utilizarse para obtener elegibilidad para participar en el programa. Los beneficios de un seguro por discapacidad pagado por usted, o que usted obtuvo después de su jubilación, no se consideran como ingresos ganados y no pueden tomarse en cuenta para su elegibilidad al programa del crédito EITC.

El Programa de Asistencia Voluntaria al Contribuyente (VITA)

El Programa de Asistencia Voluntaria al Contribuyente (VITA) del IRS ofrece a los contribuyentes elegibles ayuda gratis para preparar sus declaraciones de impuestos.

El Programa de VITA ayuda gratis a contribuyentes de ingresos bajos o moderados (generalmente con ingresos de $67,000 y menos), gente que no puede preparar su propia declaración de impuestos. Voluntarios certificados le ayudarán a preparar su declaración y se asegurarán de que usted obtenga créditos especiales, tales como el Crédito Tributario por Ingresos Ganados, el Crédito Tributario por Menores y el Crédito para Personas Mayores o Discapacitadas. Además de la ayuda gratis para la preparación de su declaración, la mayoría de los sitios ofrecen también el envío electrónico de su declaración gratis.

Los centros de VITA se encuentran generalmente en centros comunitarios y de barrio, en bibliotecas, escuelas y centros comerciales, y en otros lugares convenientes. Para localizar el centro de VITA que le quede más cercano, visite el siguiente sitio web o llame al teléfono 1-800-829-1040.

El Crédito Tributario por Menores (CTC)

El Crédito Tributario por Menores (CTC) se ofrece a padres y madres con hijos que tienen menos de 17 años. El CTC ofrece a estos padres y madres un crédito tributario de $2,000 por cada hijo con menos de 17 años en la familia. Las familias elegibles deben estar trabajando y tener ingresos de por lo menos $2,500 por año.

Otros programas

Si usted o su cónyuge es ciudadano/a de los EE. UU., si recibió ingresos por discapacidad sujetos a impuestos y si estaba permanente y totalmente discapacitado/a durante este año fiscal, usted puede tener derecho a recibir el Crédito para Personas Mayores o Discapacitadas.

En el siguiente sitio web, se ofrece una guía para otros apoyos de empleo para personas que reciben beneficios de SSI.

Un Fideicomiso para Necesidades Especiales (SNT por sus siglas en inglés), conocido a veces como Fideicomiso para Necesidades Suplementarias, es un acuerdo legal por medio del cual una persona u organización (como, por ejemplo, un banco) administra los bienes de una persona con una discapacidad. A la persona con la discapacidad se le llama “beneficiario/a” y a la persona que administra los bienes se le llama “fiduciaria”. Hay muchos tipos de bienes que pueden depositarse en un fideicomiso, como, por ejemplo, dinero en efectivo, acciones, bonos y bienes raíces.

Un Fideicomiso para Necesidades Especiales (SNT) satisface las necesidades de una persona que tiene una discapacidad sin causar la pérdida o reducción de sus beneficios, tales como la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), Medi-Cal, Servicios de Apoyo en el Hogar (IHSS) y la ayuda para la vivienda ofrecida por el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD). Los bienes incluidos en un Fideicomiso SNT no se tomarán en cuenta para el límite de recursos de la SSI.

Aclaración: Las reglas para establecer los fideicomisos pueden ser complicadas y es importante asegurarse de obtener buenos consejos acerca de la manera de establecer uno para evitar complicaciones serias.

Si usted está recibiendo beneficios públicos, tales como SSI, Medi-Cal, IHSS y ayuda para la vivienda de HUD, el fideicomiso SNT debe decir:

• Cuándo y cómo se utilizarán los fondos para el beneficio del beneficiario o de la beneficiaria es a discreción del fiduciario o fiduciaria
• El propósito principal del fideicomiso es suplementar el apoyo y los servicios que el/la beneficiario/a obtiene de los beneficios públicos, y
• El/La beneficiario/a no puede vender o regalar sus derechos conforme al fideicomiso a nadie más y no tiene control alguno sobre los bienes

Estas tres declaraciones generalmente impedirán que los bienes en el Fideicomiso SNT se tomen en cuenta contra su elegibilidad para recibir beneficios públicos. Es importante saber también que los bienes en el Fideicomiso SNT no deben haberle pertenecido a usted antes de que el fideicomiso se estableciera (excepto en el caso de un fideicomiso SNT de la primera parte —ver Tres Tipos de Fideicomisos para Necesidades Especiales). Esto significa que usted no puede utilizar el Fideicomiso SNT como una cuenta de ahorros. No se le permite poner su propio dinero en la mayoría de los Fideicomisos SNT. Si alguien a quien usted conoce desea dejarle bienes a usted en su testamento, deberá escribir el nombre del Fideicomiso SNT en su testamento, no el nombre de usted.

Aunque los beneficios públicos como SSI, Medi-Cal, IHSS y la ayuda para la vivienda de HUD ofrecen apoyo básico para alimentos, alojamiento y atención médica, un Fideicomiso para Necesidades Especiales puede utilizarse para aumentar el apoyo y los servicios de la mejor manera para usted. Por ejemplo, podría utilizarse dinero del fideicomiso para pagar sus actividades recreativas, su cuenta de teléfono, su educación y sus vacaciones. El dinero en un Fideicomiso SNT no puede utilizarse para alimentos o alojamiento, porque éste es el propósito del dinero de su beneficio SSI.

¿Cómo afecta el dinero de un Fideicomiso SNT el pago de sus beneficios de SSI?

• El dinero pagado directamente a los proveedores por cosas que no sean alimentos y alojamiento no reducirá el monto de sus beneficios de SSI.
• Si el dinero se paga directamente a un proveedor por alimentos o alojamiento, el pago de su beneficio SSI se reducirá, pero solamente hasta cierto límite.
• El dinero que se le pague directamente a usted reducirá el monto de su beneficio de SSI.

Una buena manera en que alguien puede darle bienes como dinero sin afectar sus beneficios públicos (SSI, Medi-Cal, IHSS y la ayuda para la vivienda de HUD), es entregar los bienes al Fideicomiso SNT. Si alguien simplemente le regala dinero directamente a usted, ese regalo podría dar por resultado una pérdida o reducción del monto de sus cheques de SSI, sus beneficios de Medi-Cal, del financiamiento IHSS y la ayuda para la vivienda de HUD. Esto ocurrirá si ese dinero causa que usted tenga más del límite de bienes que se le permite tener conforme a un programa. Además, si usted tiene una discapacidad y hereda dinero u obtiene compensación por una decisión de la corte, esos fondos pueden también causar que se afecten sus beneficios de SSI, Medi-Cal, IHSS y la ayuda para la vivienda de HUD, a menos que el dinero se deposite directamente en un Fideicomiso SNT de la Primera Parte (vea la sección de este artículo titulada Tres Tipos de Fideicomisos para Necesidades Especiales).

Aunque los Fideicomisos para Necesidades Especiales pueden ofrecer ventajas enormes, también tienen reglas muy estrictas. Los fondos deben utilizarse sólo para su beneficio; nadie más puede beneficiarse de ese Fideicomiso SNT. Además, el Fideicomiso SNT se establece para beneficiarle a usted, pero no puede hacerse ningún pago directamente a usted. Cuando usted tenga la necesidad de pagar a un proveedor por algo que no sea alimentos o alojamiento, el/la fiduciario/a pagará el dinero del Fideicomiso SNT directamente al proveedor. Sólo el/la fiduciario/a puede manejar el dinero del Fideicomiso SNT.

Tres Tipos de Fideicomisos para Necesidades Especiales

Fideicomisos para Necesidades Especiales de Terceros

Los padres y madres generalmente establecen los Fideicomisos para Necesidades Especiales de Terceros y proveen los fondos para ellos, con frecuencia mediante un testamento, y a veces mediante la compra de un seguro de vida pagadero al fideicomiso. Otros miembros de la familia pueden también contribuir fondos a este tipo de Fideicomiso SNT, como, por ejemplo, abuelos, abuelas, tías y tíos. La única persona que no puede contribuir fondos a este tipo de fideicomiso es usted, la persona con una discapacidad.

A veces, los padres y madres colocan su propiedad en un fideicomiso en vida y declaran en ese fideicomiso que se establece un Fideicomiso SNT para su hijo o hija discapacitado/a. Este tipo de Fideicomiso SNT es efectivo de inmediato y es una buena idea para familias en las que tías, tíos y abuelos o abuelas podrían querer dejar dinero para que se deposite en el Fideicomiso SNT. Cualquier persona puede contribuir dinero a un Fideicomiso SNT escribiendo un cheque o nombrando el Fideicomiso SNT como beneficiario en su testamento.

Aclaración: A usted no le conviene que sus parientes le den dinero directamente a usted porque esto podría causar la reducción o descontinuación de sus beneficios de SSI, Medi-Cal, IHSS y la ayuda para la vivienda de HUD.

La clave para un Fideicomiso SNT para Terceros es que el dinero no puede utilizarse para gastos de vivienda. La vivienda considera necesidad básica conforme a las leyes del Seguro Social. Si su vivienda es gratis o si usted está recibiendo alimentos de otra persona, inclusive de un miembro de su familia o de un Fideicomiso SNT, entonces, se impondrá una multa y sus beneficios públicos se reducirán o descontinuarán. Por esta razón, a usted no le conviene utilizar los bienes del Fideicomiso SNT para gastos de vivienda o alimentos.

Al crear un Fideicomiso SNT para Terceros, usted deberá decidir quién obtendrá los bienes depositados en el Fideicomiso SNT después de su muerte. A diferencia de otros fideicomisos, el Fideicomiso SNT para Terceros no necesita reembolsar al gobierno ninguno de los gastos de Medi-Cal.

Fideicomiso para Necesidades Especiales de la Primera Parte

Un Fideicomiso para Necesidades Especiales de la Primera Parte se utiliza si usted ha acumulado muchos bienes, ha heredado bienes, o ha recibido bienes a través de un arreglo judicial. (En estos casos, usted en realidad es propietario/a de los bienes, de manera que esos fondos no pueden depositarse en un Fideicomiso para Necesidades Especiales de Terceros.

Sólo a algunas personas se les permite establecer un Fideicomiso para Necesidades Especiales de la Primera Parte:

• Su padre o madre
• Su abuelo o abuela
• Su guardián legal
• La corte

Para calificar, usted debe tener menos de 65 años de edad y debe tener una discapacidad según la definición del Seguro Social. Si su discapacidad no es de una severidad que le permita calificar para beneficios del Seguro Social, no se le permitirá obtener este tipo de Fideicomiso SNT.

El Fideicomiso SNT debe especificar que después de la muerte de usted, cualquier bien restante en su Fideicomiso SNT debe utilizarse para reembolsar al gobierno lo que haya pagado por usted a Medi-Cal después de establecerse el Fideicomiso SNT.

Fideicomiso para Necesidades Especiales de Fondo Común

Este tipo de Fideicomiso creará un fondo común con los bienes de diferentes miembros y los depositará en un fondo de inversión grande. Aunque los fondos han sido agrupados en un fondo común (usados juntos), usted tendrá aun así su propia cuenta separada. Todos los beneficiarios de un Fideicomiso SNT de Fondo Común deberán ser personas discapacitadas según la definición del Seguro Social.

Este tipo de Fideicomiso SNT debe establecerse a través de una organización sin fines de lucro. Esta organización administrará el Fideicomiso SNT, se encargará de la preparación de todas las declaraciones de impuestos, tomará las decisiones de inversión y actuará como fideicomisaria.

Antes de establecer el Fideicomiso SNT de Fondo Común, usted y/o los miembros de su familia deberán explicar lo que usted desea que el fideicomiso pague, y a quién se debe consultar en relación con estos asuntos. Cualquier persona puede depositar dinero para usted en un Fideicomiso para Necesidades Especiales de Fondo Común —su padre, su madre, sus abuelos, inclusive usted.

¿Quiénes pueden establecer un Fideicomiso para Necesidades Especiales de Fondo Común?

• Usted
• Su padre o madre
• Su abuelo o abuela
• Su guardián legal
• La corte

Después de su muerte. cualquier dinero restante en el Fideicomiso SNT de Fondo Común se utilizará para reembolsar al Departamento Estatal de Salud Pública la cantidad de dinero que ellos gastaron en Medi-Cal para su beneficio después del establecimiento del fideicomiso. Si todavía hay dinero sobrante, se le podrá dar a cualquier persona a quien usted indique al/a la fiduciario/a como la persona a quien usted desea que se le dé.

El tema de los fideicomisos es complicado pero importante. Si tiene preguntas acerca de los fideicomisos, podrá encontrar recursos adicionales o un/a abogado/a en las oficinas de la organización Special Needs Alliance en el área donde usted reside.

Para obtener información acerca de los Fideicomisos para Necesidades Especiales y la elegibilidad para recibir beneficios SSI haga clic aquí.