¿Qué es el Crédito Tributario por Ingresos Ganados (Earned Income Tax Credit - EITC)?

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El Crédito Tributario por Ingresos Ganados es un programa federal de impuestos que reduce el monto de los impuestos pagaderos por trabajadores con ingresos bajos a moderados. El crédito varía de $529 a $6,557 según los ingresos brutos ajustados de la persona y el número de menores calificantes en su familia.

¿El Crédito Tributario por Ingresos Ganados (EITC) se conoce por otro nombre?

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A menudo simplemente se hace referencia al programa como "Crédito por Ingresos del Trabajo (EIC)."

¿Con qué frecuencia puedo reclamar un EITC?

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Puede hacerlo todos los años que reúna los requisitos.

¿Cuáles son los requisitos de elegibilidad para obtener un Crédito Tributario por Ingresos Ganados (Earned Income Tax Credit - EITC)?

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Para tener derecho a recibir el Crédito Tributario por Ingresos Ganados (Earned Income Tax Credit - EITC), usted debe:
  • Tener ingresos ganados de un empleo o de un trabajo por cuenta propia, o beneficios por discapacidad antes de jubilarse pagados por su empleador
  • Cumplir con los requisitos de ingresos brutos ajustados
  • Tener un número del Seguro Social válido para trabajar.
  • Presentar una declaración de impuestos conjunta si es persona casada.
  • Ser ciudadano/a o residente legal de los EE. UU. Si usted es una persona extranjera sin residencia legal, debe estar casado/a con un/a ciudadano/a o residente legal de los EE. UU. y presentar una declaración conjunta.
  • Vivir en los EE. UU. durante más de la mitad del año.
  • Tener entre 25 y 64 años de edad, si no tiene menores calificantes (si tiene menores calificantes, puede tener cualquier edad).

Además, usted no puede:

  • Declarar ingresos en el extranjero ni una deducción por vivienda en el extranjero utilizando el Formulario 2555.
  • Tener ingresos de sus inversiones en exceso de EITC-investment-income-maximum (para el año fiscal 2019).
  • Ser un/a dependiente de otra persona.

Ser un/a menor calificante de otra persona.

¿Puedo destinar mi EITC a una Cuenta de Desarrollo Individual (Individual Development Account - IDA) o a un Plan para Lograr la Autosuficiencia (Plan to Achieve Self-Support - PASS)?

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Sí. El dinero recibido de un EITC puede depositarse en una IDA y posteriormente ser equiparada, o bien puede ahorrarse en un PASS. Hay dos formas de concretar las metas de trabajo o de ahorro con mayor celeridad.

¿Cómo puedo reclamar un EITC?

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Si es elegible, usted puede reclamar un crédito EITC cuando presenta su declaración anual de impuestos federales, el Formulario 1040 del IRS. Si tiene un/a menor calificante, tendrá que adjuntarle un Anexo EIC.

¿Afectará mi elegibilidad para recibir un Crédito Tributario por Ingresos Ganados (Earned Income Tax Credit - EITC) lo que yo tenga depositado en el banco o los bienes que posea?

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Aunque no hay requisitos de bienes para reclamar un crédito EITC, usted no puede tener ingresos de sus inversiones que excedan de $3,600 para el año fiscal 2019 (declaración de impuestos presentada en o antes del abril de 2020).

¿Cómo hago para verificar el monto de mi Crédito Tributario por Ingresos Ganados (Earned Income Tax Credit - EITC)?

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El valor de su crédito EITC está basado en sus ingresos brutos ajustados y el número de menores calificantes en su familia. Usted podrá calcular su crédito EITC en forma independiente, utilizando la Hoja de trabajo para el Crédito por Ingresos Ganados (Earned Income Credit Worksheet) incluida en el Formulario 1040. O bien, podrá pedir que el IRS se lo calcule, escribiendo las letras “EIC” en el renglón del formulario para la declaración de impuestos titulado Crédito por Ingresos Ganados (Earned Income Credit).

Para ver un estimado del valor de su crédito EITC, también puede utilizar la calculadora de Crédito Fiscal (Calculadora de Créditos Fiscales) del Centro sobre Prioridades Presupuestarias y Políticas (Center on Budget and Policy Priorities).

¿Cuándo podré recibir los beneficios de mi Crédito Tributario por Ingresos Ganados (Earned Income Tax Credit - EITC)?

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Usted puede reclamar su Crédito Tributario por Ingresos Ganados cuando presenta su declaración anual de impuestos federales. El IRS puede depositar el crédito en su cuenta bancaria o enviarle un cheque por correo. El método que usted seleccione y la fecha en que presentesu declaración de impuestos determinarán la rapidez con que recibe su crédito, pero por lo general llegará dentro de las 2 o 3 semanas siguientes a la fecha en que presentó su declaración.

¿Deberé cumplir algún requisito de residencia legal o ciudadanía para tener derecho a recibir el Crédito Tributario por Ingresos Ganados (Earned Income Tax Credit - EITC)?

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Sí. Para tener derecho a a recibir un Crédito Tributario por Ingresos Ganados, usted debe residir en los EE. UU. durante más de la mitad del año. Además, debe tener ciudadanía o residencia legal de los EE. UU. O, si es una persona extranjera y no tiene residencia legal, debe estar casado/a con un/a ciudadano/a o residente legal y presentar una declaración conjunta.

¿Cómo hago para saber si tengo un/a “menor calificante”?

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Para que un/a menor se considere calificante conforme a las reglas del programa EITC, debe:
  • Ser pariente de usted: El/La menor debe ser su hijo, hija, hijastro, hijastra, hijo/a acogido/a, hermano/a, hermanastro/a, o un/a descendiente de cualquiera de los anteriores (como, por ejemplo, un/a nieto/a o sobrino/a de usted).
  • Vivir con usted: Generalmente, el/la menor debe vivir en la misma casa que usted durante seis meses o más cada año, y debe tener un número válido del Seguro Social. (Hay algunas excepciones a esta regla. Para ver la lista completa, lea la Publicación 596 del IRS.)
  • Tener menos de 19 años de edad. Al final del año fiscal, el/la menor debe tener menos de 19 años de edad. O bien, si asiste a clases de tiempo completo, debe tener menos de 24 años de edad. La única excepción se relaciona con menores permanente y totalmente discapacitados. Si el/la menor a quien usted piensa incluir en su declaración de impuestos está permanente y totalmente discapacitado/a, puede tener cualquier edad, inclusive ser una persona de edad adulta.